3 Denken Sie daran: «Cash is King»

Erfolgreich durch die Krise

Worum geht es?

Unternehmen, die aus der letzten Rezession als Marktführer in ihrem Segment hervorgegangen sind, wiesen vor der Krise im Vergleich zu ihren Konkurrenten nur etwa den halben Nettoverschuldungsgrad auf. Gleichzeitig verfügten sie über erheblich höhere Barbestände als ihre weniger erfolgreichen Mitbewerber.

Was gilt es zu beachten?

Unternehmen, die das Cash Management nicht prioritär behandeln, müssen mit Zahlungsschwierigkeiten rechnen und gehen das Risiko ein, insolvent zu werden. Das Cash Management sollte Bestandteil der täglichen Prioritätenliste sein. In einer Rezession empfiehlt es sich, zusätzlich die nachstehenden Punkte zu beachten:

  • Überprüfung der Angemessenheit von Bankkonditionen und anderer Finanzierungsvereinbarungen
  • Beurteilung, ob bestehende Finanzierungsvereinbarungen angesichts der sich verändernden Situation noch adäquat sind
  • Laufende Überwachung der Unternehmensleistung und Abgleich mit finanziellen und anderen Verpflichtungen
  • Offene und regelmässige Kommunikation mit den wichtigen Stakeholdern zur Steigerung der Transparenz und Vermeidung von Überraschungen
  • Proaktive und praktische Annäherung an das Cash Management, z. B. kurzfristige Cashflow-Berichte und Prognosen, unverzügliche Analyse von Abweichungen
  • Aggressives Management des Arbeitskapitals, d.h. Sicherstellung termingerechter Zahlungen durch Kunden, Optimierung der Zahlungskonditionen bei Lieferanten, Kontrolle der Angemessenheit von Qualität und Höhe der Lagerbestände
  • Kontrolle von Ermessens- und Pflichtausgaben sowie Beurteilung ihrer Notwendigkeit
  • Verbesserung der Kontrolle von Einkaufsprozessen und Auftragsabwicklung (Kern- und Sekundärprozesse) durch Herabsetzung der Ermächtigungslimite und Anhebung der Führungsverantwortung

Welche Fragen sollten Sie sich stellen?

  • Inwieweit kennen wir unsere Verpflichtungen und unsere bestehenden Bankkonditionen?
  • Wie regelmässig informieren wir unsere Finanzpartner? Wie gut sind sie über unsere derzeitige Situation im Bild?
  • Welche Möglichkeiten gibt es, die bestehenden Finanzierungsvereinbarungen unter Berücksichtigung der Entwicklung unseres Geschäftsmodells und Handelsumfelds neu zu verhandeln oder anzupassen?
  • Wie erfolgreich war die Umsetzung unserer Initiativen zur Geldschöpfung und Geldsicherung? Was können wir zusätzlich unternehmen?
  • Welche Prozesse haben wir für ein proaktives Cash Management eingeführt, und wie kontrollieren wir den Fortschritt?
  • Überwachen wir unsere Kundenforderungen regelmässig? Wer ist für den Prozess verantwortlich? Welche Ziele wurden gesetzt?
  • Wie effektiv kontrollieren wir die Zahlungen an Lieferanten? Was können wir zusätzlich unternehmen, ohne unser Verhältnis zu ihnen zu gefährden?
  • Inwieweit haben wir selbst die Kontrolle über die Warenwirtschaft übernommen?
  • Haben wir alle nicht notwendigen Ausgaben reduziert oder abgeschafft? Wer ist für diese Initiative verantwortlich? Welcher Fortschritt wurde dabei erzielt?
  • Gibt es andere Geldquellen, auf die kurzfristig zugegriffen werden kann? Sind z.B. überflüssige Vermögensgegenstände vorhanden, die veräussert werden könnten?

Wie kann Sie PricewaterhouseCoopers unterstützen?

Mit dem vernetzten Know-how und der Erfahrung unserer Experten unterstützen wir Sie bei der Optimierung Ihrer Prozesse im Cash Management. Kompetente Ansprechpartner und weiterführende Informationen finden Sie in der rechten Spalte.


Deutsch | English | Français