Fraud, Risks & Controls

Wie können Sie das Betrugsrisiko in Ihrem Unternehmen kontrollieren?

Die Möglichkeit, dass sich Wirtschaftskriminalität und Fehlverhalten von einem kleinen Funken zu einem riesigen Flächenbrand entwickeln, hat das Interesse von Rechnungslegungsausschüssen und Regulierungsbehörden auf sich gezogen. Die verstärkte Aufmerksamkeit von Behörden bezüglich Betrug (Fraud) hat bereits zu verbesserten Präventionsmassnahmen in Unternehmen geführt. Es reicht nicht mehr, wenn das Management nur auf Probleme reagiert. Das Management ist gefordert, bereits im Voraus die Initiative zu ergreifen.

Die Überwachung von Betrugsrisiken sollte in den Verantwortungsbereich der auch für die Governance zuständigen Personen fallen, wobei zur effizienten Kontrolle von Betrugsrisiken sowohl eine klare Strategie als auch geeignete Massnahmen unumgänglich sind. Alle, die in direktem Kundenkontakt stehen oder im Finanzbereich tätig sind, müssen bereits die erste und zweite Verteidigungslinie gegen Betrug bilden. Daher müssen zur Steigerung der Effizienz sämtliche Risiken neu überdacht sowie die bestehenden Programme und Kontrollen verbessert werden. Nur dann können Sie Betrugsrisiken in Ihrem Unternehmen aktiv angehen.

Ihre Herausforderungen

  • Sie wollen sicherstellen, dass Ihr Unternehmen über die besten Systeme und Prozesse für Betrugsprävention und -aufdeckung verfügt.
  • Sie wollen die Gewissheit haben, dass Ihre Prozesse für Betrugsaufdeckung angemessen sind und/oder zur Abwehr von Schadensersatzklagen wegen Fahrlässigkeit genügen.
  • Sie wollen in Ihrem Unternehmen die benötigten forensischen Fähigkeiten entwickeln, gleichzeitig aber auch, wenn erforderlich, auf Unterstützung durch Dritte zurückgreifen können.

Global and Swiss Economic Crime Survey 2011

Gerne präsentieren wir Ihnen die Resultate des Swiss und Global Economy Crime Survey 2011.

In der diesjährigen Umfrage wurden nicht nur die Auswirkungen der üblichen Wirtschaftsdelikte auf die Organisationen untersucht, sondern auch jene der Internetkriminalität. Letztere stellt eine immer grössere Bedrohung für die Organisationen dar.

Mehr Informationen zu den Resultaten des Global und Swiss Economic Crime Survey 2011 erfahren sie an unserem on demand Webinar. Sie können das Webinar ebenso als Podcast herunterladen.

 
So unterstützt Sie PwC

Wir bieten Ihnen ganzheitliche Lösungen. Unser Ziel ist es, mit Ihnen ein nachhaltiges System zur Betrugsbekämpfung zu entwickeln und zu implementieren. Dabei kann Sie unser weltweites forensisches Team auch bei Problemen in spezifischen Märkten unterstützen.

Unterstützung der Geschäftsführung und des Linemanagements:

  • Wir überprüfen und hinterfragen das bestehende «Spektrum des Betrugsrisikos», um bei der Bewertung von Betrug und Fehlverhalten einen gemeinsamen, einheitlichen und umfassenden Zugang mit einer angemessenen Mitwirkung des Prüfungsausschusses sicherzustellen.
  • Wir ermitteln die Wahrscheinlichkeit, den Umfang sowie die möglichen Auswirkungen von Betrug, bevor wir die Kosten und den Nutzen verschiedener Lösungen bewerten.
  • Wir unterstützen Sie bei der Analyse Ihrer Unternehmenskultur und des Führungsstils sowie der Angemessenheit Ihrer Systeme und Kontrollen. Dies erlaubt uns, Ihnen ein klares Bild der bestehenden Internen Kontrollen gegen Betrug aufzuzeigen, besondere Risiken darzustellen und auf gefährdete Bereiche hinzuweisen.
  • Wir entwickeln gemeinsam mit Ihrem Team kosteneffiziente Lösungen, die Ihre Unternehmensziele unterstützen und Ihrer Unternehmenskultur entsprechen. Wir führen gemeinsam mit Ihnen die gewünschten Kontrollprozesse gegen Betrug ein, einschliesslich der benötigten Data Mining Tools.
  • Wir implementieren Frühwarnprozesse für Betrug und Fehlverhalten, einschliesslich der Ausbildung Ihres Teams.
  • Wir setzen bei mutmasslichem Betrug die nötigen Korrekturmassnahmen um, von der Wiederbeschaffung entwendeter Werte bis zur Überprüfung der Kontrollsysteme.
  • Wir unterstützen Sie bei der Einführung elektronischer Aufdeckungsprozesse und optimieren Ihre Whistleblower-Regelung.

Unterstützung des Prüfungsausschusses und der Geschäftsführung beim Umgang mit Vorfällen:

  • Wir helfen Ihnen, die Rolle der Rechtsabteilung, von Compliance und Human Resources, der externen und internen Auditfunktionen sowie des Prüfungsausschusses zu definieren.
  • Wir helfen Ihnen, Betrugsfälle angemessen zu kommunizieren
  • Wir definieren den Prozess der Übernahme und der Aufbewahrung von Informationen und helfen Ihnen, angemessen auf mutmassliche Fälle von Fehlverhalten zu reagieren.
  • Wir stellen sicher, dass ein unabhängiger, effizienter Prozess für die Beurteilung von Vorfällen durch die Geschäftsführung definiert wird.
  • Wir beraten den Verwaltungsrat bezüglich Betrugsrisiken.