Fraud Risks & Controls

Comment gérer vos risques de fraude?

Le risque de fraude et d'irrégularités est devenu maintenant la priorité des régulateurs et des entreprises du fait des pertes financières considérables constatées ces dernières décennies. D'une gestion réactive des risques, nous sommes passés à une gestion proactive avec une amélioration sensible des programmes anti-fraude.

La prévention de la fraude est tout d'abord de la responsabilité des responsables de la gouvernance. Il conviendra alors de développer une stratégie claire et de déployer des mesures appropriées afin de gérer les risques de fraude. En plus de l'audit interne et du département juridique, les fonctions opérationnelles et de finance sont indispensables afin de pouvoir réduire de manière efficace les risques de fraude. Ainsi, la clé d'une gestion proactive des risques de fraude au sein d'une entreprise consiste à repenser les risques et contrôles existants afin de devenir plus efficace.

Vos défis

• Vous souhaitez vous assurer que votre entreprise dispose du meilleur cadre pour aborder la prévention anti-fraude et la détection des activités frauduleuses.
• Vous voulez être sûrs que les procédures sont adéquates afin de détecter les fraudes importantes et/ou d'éviter les litiges pour négligence.
• Vous voulez vous assurer que vous possédez les bonnes procédures de prévention des risques de fraude et d'irrégularités.
• Vous souhaitez développer l'expertise interne en matière de compétences légales tout en ayant l'aide d'un expert si nécessaire.

PwC vous soutient de la manière suivante

PwC offre à ses clients une solution de gestion anti-fraude très complète. Notre objectif est de vous transmettre nos expertises afin de vous permettre de développer une approche durable et efficace. De plus, notre équipe d'experts, présents dans le monde entier, peut vous aider à traiter des problèmes locaux existant sur des marchés spécifiques. Nous vous proposons notre aide dans deux principaux domaines:

Assistance pour la direction et les différents niveaux de hiérarchie

• Nous contrôlons et défions «L'éventail de risques existants» afin d'assurer une approche générale, complète et convenue, un traitement approprié de la fraude par le comité anti-fraude, ainsi qu'une évaluation des risques de comportement inadéquat.
• Nous déterminons la probabilité, l'étendue et l'impact potentiel des fraudes.
• Nous vous aidons à évaluer la culture et style de direction de votre entreprise et à vérifier que les contrôles en place sont bien adéquats.
• En collaboration avec votre équipe, nous développons des solutions économiques répondant à vos besoins commerciaux et correspondant à la culture de votre entreprise. Ensemble, nous mettons en place des procédures d'audit anti-fraude ciblées, y compris des outils d'exploration des données.
• Nous appliquons les procédures permettant d'identifier les risques de fraude et de comportement frauduleux, ainsi que de déterminer une méthodologie d'enquête, et assistons votre équipe.
• Dans le cas d'une allégation de fraude, nous mettons en place des actions de réparation s’étendant du remboursement de liquidités au renforcement et au test des méthodes de contrôle.
• Nous vous assistons dans la mise en place d'une procédure de détection et dans l'amélioration de votre procédure d'alerte.

Assistance pour le comité d'audit et la direction générale au niveau du traitement des incidents

• Nous vous aidons à définir le rôle des fonctions d'audit interne et externe légal, de conformité et des ressources humaines, ainsi que le comité d'audit.
• Nous vous assistons dans la communication des fraudes, ainsi que lorsque des problèmes sont détectés.
• Nous définissons la procédure de réception et de rétention des informations, et nous vous aidons à réagir de manière appropriée lors d'incidents impliquant les irrégularités soupçonnées.
• Nous nous assurons qu'il est possible de répondre efficacement à la définition d'une procédure indépendante de contrôle des incidents par la direction générale, afin de garantir qu'il est possible de répondre efficacement aux défis.
• Nous avons des experts spéciaux pour les risques de fraude et de comportement frauduleux liés aux décisions stratégiques.