Investigations

Comment enquêter sur la fraude et la corruption?

Chaque enquête sur la fraude et la corruption est spécifique et dépend de la nature du problème. Qu’il s’agisse d’un directeur financier découvrant de fausses factures de vente ou encore d’un cadre supérieur intrigué par des états financiers incohérents, il faut tirer les choses au clair et trouver des preuves par des investigations extrêmement pointues.

Aussi faut-il compiler et réexaminer des informations, mener des entretiens et échafauder des théories – tout cela pour conforter ou réfuter les allégations.

Nos spécialistes en enquêtes et investigations collaborent avec nos experts en forensic technology solutions ((lien)), en rapprochant leur large expérience pratique, leur formation professionnelle et toute une batterie d’outils et de techniques de détection et d’investigation des délits.

Vos défis

• Votre organisation a été victime d’un détournement d’actif de forme quelconque, y compris la subtilisation de liquidités ou d’autres biens, des délits dans le cadre des approvisionnements, concernant les bulletins de paie ou les débours, un prêt ou une hypothèque, le vol de secrets commerciaux ou le détournement de produits financiers.
• Vous devez réagir aux plaintes pour trafic d’influence et corruption (y compris toute violation de la Loi sur les pratiques de corruption à l'étranger).
• Il y a suspicion de fraude ou manipulation comptable (au niveau d'un groupe, d'une société ou division) et d’information inopportune ou inadéquate.
• Des inquiétudes pèsent sur l'adéquation ou l'efficacité des programmes de lutte contre la fraude et des contrôles de reporting financier.
• Vous suspectez l'existence de violations du code déontologique, des conflits d'intérêt et autres formes de comportement incorrect du personnel et de l'encadrement dans votre entreprise.
• Vous devez traiter avec les instances chargées de faire appliquer les lois.

PwC vous soutient de la manière suivante

• Enquêter sur la nature et l'envergure du délit ou de l'irrégularité, et toutes pertes consécutives.
• Repérer et quantifier les états comptables délictueux, et dispenser des conseils sur les changements éventuellement indispensables au regard des états comptables ou des informations.
• En exploitant les éléments de preuve issus de l'enquête, ainsi que les sources publiquement disponibles, nous sommes capables d’évaluer la viabilité de tiers devant faire l'objet de procédures en recouvrement.
• Aider à fournir la réponse adéquate aux instances juridiques.
• Vous assister dans le cadre des déclarations d’assurance et l'apport des «preuves de perte».
• Etablir des rapports spécialisés et/ou factuels (pour utilisation aussi dans les procédures juridiques) et d’autres études propres à soutenir des actions en recouvrement.
• Identifier les recouvrements hypothétiques auprès de tiers moins directement impliqués dans le délit.
• Aider à concevoir et mettre en œuvre d’autres mesures correctives, y compris les améliorations de procédures et de contrôles visant à réduire le risque de récurrence.