3 Gardez à l'esprit que «L'argent est roi»

De quoi s’agit-il?

Les entreprises qui sont devenues leader de leur domaine au sortir de la précédente récession avaient, avant la crise, un ratio d’endettement deux fois moins élevé que leurs concurrents. Dans le même temps, elles disposaient d’avoirs en espèces nettement plus importants que leurs concurrents moins chanceux.

A quoi faut-il veiller?

Les entreprises pour lesquelles la gestion de la trésorerie n’est pas une priorité risquent de rencontrer des difficultés de paiement et courent le risque de devoir déposer le bilan. La gestion de la trésorerie devrait faire partie de vos priorités quotidiennes. En période de récession, il est recommandé d’accorder une attention accrue aux points suivants:

  • Vérifier l'adéquation des conditions bancaires et autres arrangements financiers en cours à la situation
  • Evaluer si les arrangements financiers sont toujours adaptés au regard de l'évolution de la situation
  • Contrôler de façon continue les performances de l'entreprise en tenant compte de ses engagements financiers et autres
  • Communiquer régulièrement et franchement avec les principaux partenaires dans le souci d'accroître la transparence et d'éviter les surprises
  • Adopter une approche proactive et pratique de la gestion de la trésorerie, notamment en établissant des rapports de trésorerie et des prévisions à court terme, et en analysant immédiatement tout écart
  • Gérer le fonds de roulement de manière agressive, notamment en veillant au respect des délais de paiement par les clients, en optimisant les conditions de paiement des fournisseurs, en contrôlant l'adéquation et la qualité des stocks
  • Contrôler les charges discrétionnaires et obligatoires, et juger de leur nécessité
  • Améliorer le contrôle des procédures d’achat et de traitement des commandes (processus primaires et secondaires) en abaissant les limites d’autorisation et en impliquant davantage la responsabilité de l'encadrement

Quelles questions devez-vous vous poser?

  • Dans quelle mesure sommes-nous conscients de nos obligations et des conditions bancaires qui nous sont appliquées?
  • A quelle fréquence informons-nous nos partenaires financiers? Dans quelle mesure sont-ils conscients de notre situation actuelle?
  • Quelles sont les possibilités de renégociation/d’adaptation de nos arrangements financiers existants au regard de l'évolution de nos activités et de notre environnement commercial?
  • Quelle a été l'efficacité de nos initiatives de création et de garantie monétaires? Que pouvons-nous faire de plus?
  • Quels processus de gestion proactive de la trésorerie avons-nous introduits et comment en contrôlons-nous la progression?
  • Suivons-nous régulièrement les comptes débiteurs de nos clients? Qui est responsable de ce processus? Quels objectifs ont été définis?
  • Quelle est l'efficacité du contrôle des paiements à nos fournisseurs? Que pouvons-nous faire de plus sans mettre en péril les relations que nous entretenons avec eux?
  • Dans quelle mesure avons-nous pris le contrôle de la gestion des stocks?
  • Avons-nous réduit ou éliminé toutes les dépenses superflues? Qui est responsable de cette initiative? Quels progrès a-t-on réalisés?
  • Y a-t-il d'autres sources de liquidités immédiatement disponibles? Par exemple, avons-nous des éléments d’actif qui pourraient être cédés?

Comment PwC peut vous aider?

Riches d’un dense réseau de savoir-faire et d’une vaste expérience, nos experts vous aideront à optimiser vos processus de gestion de la trésorerie. Vous trouverez les coordonnées d’interlocuteurs compétents de même que des liens utiles dans la colonne de droite.