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La transformation de la finance accroît l'agilité et l'efficacité, mais sans un contrôle solide, elle peut entraîner des lacunes en matière de conformité et des risques financiers. Les comités d'audit doivent veiller à l'alignement sur les objectifs de l'entreprise tout en maintenant la transparence et le contrôle - et poser les questions pertinentes.
Pourquoi les comités d'audit doivent-ils mener la charge de la transformation financière
Dans l'environnement commercial actuel, qui évolue rapidement, les fonctions financières dépassent leur rôle traditionnel pour devenir des partenaires stratégiques qui génèrent de la valeur commerciale grâce à des informations plus approfondies et prédictives. Cette transformation est favorisée par la modernisation des ERP, l'automatisation et l'analyse avancée des données, ce qui permet une plus grande efficacité et une prise de décision plus éclairée dans l'ensemble de l'entreprise.
Cependant, la transformation de la finance est plus qu'une initiative interne - elle a un impact direct sur la gouvernance, la gestion des risques et l'information financière. Alors que les organisations naviguent dans l'incertitude géopolitique et les changements technologiques rapides, y compris les solutions pilotées par l'IA et l'automatisation basée sur le cloud, le comité d'audit doit jouer un rôle actif pour assurer la surveillance, la transparence et l'atténuation des risques. Sans une gouvernance appropriée, les efforts de transformation peuvent introduire de nouvelles complexités, allant des faiblesses de contrôle et des défis de conformité aux perturbations de l'information financière et aux lacunes dans les capacités des talents. Un comité d'audit bien informé est essentiel pour s'assurer que la transformation financière renforce - et non compromet - l'intégrité financière et la résilience de l'entreprise.
Notre récente étude sur la transformation de l'assurance, "Redéfinir l'audit: L'impact de la numérisation dans la finance et la comptabilité", souligne l'importance de ce sujet. En Suisse, si seulement 15 % des entreprises ont entièrement achevé leur transformation financière, 85 % sont en train de se transformer ou prévoient de le faire au cours des trois prochaines années. En outre, 67 % prévoient de mettre à niveau leurs systèmes ERP ou d'introduire de nouvelles technologies. Notamment, plus de 90 % des organisations bénéficient déjà de l'automatisation et des solutions en nuage, mais de nombreux processus financiers restent partiellement manuels - les entreprises obtenant un score moyen de 6,17 sur 10 sur l'échelle de maturité de l'automatisation. Ces résultats soulignent à la fois les progrès réalisés et les défis importants qui restent à relever, ce qui renforce la nécessité d'une surveillance de la part des comités d'audit.
Une transformation financière réussie nécessite une vision claire, des processus bien conçus et la bonne technologie pour générer de la valeur à long terme. Un leadership fort est essentiel - un leadership capable de combler le fossé entre l'état actuel et l'état futur, de favoriser la collaboration interfonctionnelle et d'encourager l'adaptabilité.
Le comité d'audit devrait se concentrer sur quatre domaines clés : l'alignement stratégique, l'impact de la technologie et de l'automatisation, l'évolution des besoins en talents et la mesure des résultats de la transformation financière.
Questions essentielles que le comité d'audit doit se poser
Plan stratégique: assurer une feuille de route claire pour la transformation
La transformation financière doit s'aligner sur la stratégie et les objectifs à long terme de l'entreprise. Le comité d'audit doit se concentrer sur les points suivants
- Quels sont les principaux risques liés au processus d'information financière et comment seront-ils gérés ?
- Comment la direction fournira-t-elle au comité d'audit des mises à jour transparentes sur les progrès et les défis ?
- Comment la transformation soutient-elle la stratégie globale de l'entreprise ?
- Quels sont les avantages escomptés pour les finances et l'organisation dans son ensemble ?
En l'absence d'une feuille de route claire, les entreprises risquent des perturbations et des lacunes en matière de conformité. L'alignement stratégique garantit une surveillance efficace et une viabilité à long terme.
Standardisation et automatisation: renforcer les contrôles dans une fonction financière numérique
Alors que les fonctions financières adoptent l'automatisation, l'IA et les solutions ERP basées sur le cloud, les comités d'audit doivent s'assurer que ces avancées renforcent les contrôles et la conformité, plutôt que d'introduire de nouveaux risques. Les considérations clés comprennent :
- Quel sera l'impact de l'automatisation sur les processus financiers, les contrôles internes et l'exposition aux risques?
- Quelles sont les mesures mises en place pour garantir la fiabilité et la conformité des rapports financiers tout au long du processus de transformation?
- Comment la confidentialité et la sécurité des données sont-elles assurées pendant la transformation?
- Quelle est la feuille de route en matière d'ERP et d'informatique dématérialisée, et comment l'environnement de contrôle interne s'appuiera-t-il sur les solutions numériques?
Si l'automatisation accroît l'efficacité, elle peut aussi créer des lacunes en matière de conformité et des faiblesses de contrôle. Le comité d'audit doit s'assurer de l'existence de garanties solides, de contrôles rigoureux et d'une surveillance continue des risques afin de maintenir l'intégrité de l'information financière et la conformité aux réglementations.
Talents: construire le futur personnel de la finance
La transformation de la finance n'est pas qu'une question de technologie - elle nécessite de nouvelles compétences et capacités. La finance étant de plus en plus axée sur les données, il est essentiel d'améliorer les compétences. Questions clés pour le comité d'audit:
- Comment évolueront les rôles et les compétences dans le domaine de la finance?
- Quel est le plan de mise à niveau des compétences ou d'acquisition de nouvelles capacités?
- Qui dirige la transformation, a-t-il la bonne vision et l'influence transversale nécessaire?
Une fonction financière axée sur les données nécessite à la fois une expertise technique et une réflexion stratégique. Sans les talents adéquats, les organisations risquent d'être inefficaces et de rater des opportunités.
Résultats: mesurer le succès et assurer l'état de préparation à l'audit
La transformation financière doit apporter des avantages tangibles, en favorisant l'efficacité, l'amélioration des prévisions et l'optimisation des coûts - mais le succès exige une mesure continue et un alignement de l'audit. Questions clés pour le comité d'audit:
- Comment le succès est-il mesuré (par exemple, économies de coûts, réduction des risques, amélioration des prévisions)?
- Quels sont les mécanismes en place pour garantir que l'auditeur externe est informé des implications de la transformation?
- Comment l'équipe financière s'assure-t-elle que l'approche d'audit est adaptée en conséquence?
En l'absence d'un suivi clair et d'un alignement de l'audit, les organisations risquent de se heurter à des problèmes de conformité et à des contrôles affaiblis. Le comité d'audit doit veiller à ce que la transformation apporte une valeur réelle tout en préservant l'intégrité des rapports financiers, la préparation à l'audit et la conformité réglementaire.
Libérer les opportunités grâce à l'assurance de transformation financière de PwC
Pour une transformation financière réussie, une supervision claire, des contrôles solides et une gestion efficace des risques sont essentiels. Le comité d'audit doit comprendre comment les processus, les systèmes et les structures du personnel vont évoluer - et comment ces changements peuvent affecter l'audit externe. Des mises à jour régulières et transparentes de la part de la direction sur l'impact opérationnel, la gestion des coûts et les bénéfices réalisés sont essentielles pour garantir une transformation bien gérée. C'est là que l'assurance indépendante joue un rôle crucial, en permettant aux organisations de tirer pleinement parti d'opportunités telles que l'amélioration de la qualité des données, l'accélération des processus et les économies de coûts.
Les services d'assurance de la transformation financière de PwC fournissent une assurance qualité indépendante et continue, offrant une transparence à chaque étape du parcours de transformation. En fournissant une évaluation objective, une atténuation des risques et un soutien à la conformité, PwC aide les organisations à naviguer dans des transitions complexes. En tant que tiers de confiance, PwC s'assure que les efforts de transformation sont structurés, contrôlés et alignés sur les meilleures pratiques - donnant aux comités d'audit et aux parties prenantes la confiance dont ils ont besoin. Nos principaux services sont les suivants
- Assurance qualité indépendante: Évaluation objective des objectifs, des risques et des résultats du projet, par rapport aux meilleures pratiques.
- Transparence accrue: La supervision externe permet une meilleure visibilité des progrès de la transformation financière, des risques et des mécanismes de contrôle.
- Atténuation des risques: Évaluation proactive des contrôles internes pour garantir la préparation à l'audit et réduire les risques liés à l'information financière avant la mise en service.
- Soutien aux parties prenantes: PwC agit comme un "ami critique", offrant des conseils tournés vers l'avenir et soutenant l'exécution transparente du projet.
- Optimisation des coûts: L'identification précoce des risques permet d'éviter des problèmes coûteux après la mise en œuvre, ce qui réduit la nécessité de reprendre le travail.
En allouant un pourcentage relativement faible du budget total du projet - souvent entre 2 et 3 % - à une approche d'assurance proactive, les entreprises peuvent éviter des problèmes coûteux après la mise en œuvre et préserver leurs ressources et leur réputation.
Assurance de la transformation financière: un impératif stratégique pour le comité d'audit
La transformation financière est un outil puissant pour améliorer l'agilité, l'efficience et l'efficacité - mais elle comporte également des risques qui nécessitent une surveillance étroite. Le comité d'audit joue un rôle clé en garantissant l'alignement sur les objectifs de l'entreprise tout en maintenant la fiabilité et le contrôle financiers. Des mises à jour régulières et transparentes sur l'état d'avancement du projet, les risques et les résultats permettent une supervision en toute confiance. L'assurance de la transformation financière de PwC fournit une validation indépendante, garantissant la transparence et une valeur durable. Avec une gouvernance et une supervision adéquates, la transformation financière devient un véritable moteur de valeur.
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