La Trésorerie de demain dans les services financiers

L’organisation de la trésorerie doit être axée sur l’optimisation du compte de résultat. Il faut pour cela donner les moyens à l’entreprise de gérer les liquidités et le financement au plus près d’objectifs définis. La trésorerie doit s’efforcer sans relâche de diminuer les réserves-tampons en améliorant le timing et l’exactitude, surtout si cette fonction n’est pas un centre de profit.

Une puissante architecture cloud intégrée à la stratégie de données globale d’un acteur financier est un outil puissant pour visualiser rapidement ses liquidités et son financement, mener des analyses prédictives et fournir du feedback immédiat aux unités opérationnelles. Adopter, à l’échelle du groupe, une stratégie de données avec des partenaires stratégiques facilite l’intégration risques-financement et, partant, permet à la trésorerie d’avoir des outils fondés sur une base de données globale et harmonisée ayant plusieurs utilités.

L’architecture cloud permet d’effectuer des analyses puissantes qui permettent de comprendre la complexité des liens qui relient les ressources financières. L’analyse prédictive consiste à traiter, non plus des données finales mais des données intermédiaires, permettant de diriger les ressources au plus près des objectifs. Cependant, notamment avec le rôle de l’IA dans la liquidité (intrajournalière), le financement et les fonds propres, une transformation est nécessaire pour en faire un outil opérationnel efficace.

Les acteurs financiers mondiaux sont confrontés à des contraintes de plus en plus complexes à plusieurs niveaux. Déterminer précisément et rapidement les prix de transfert permet de gérer les coûts et les activités en prenant en compte la contribution de chaque unité aux objectifs. Dans la Trésorerie de demain, les partenaires commerciaux utilisent des solutions technologiques intégrées dans le cloud pour comprendre a priori comment ils utiliseront les ressources financières et comment cet usage influera sur la rentabilité, métier par métier.

Il se peut que des technologies de pointe comme la technologie des registres distribués (DLT) offrent des applications prometteuses dans la trésorerie et l’intégration risques-financement. Il est impératif que la trésorerie examine ces possibilités et comprenne l’impact d’évolutions technologiques, comme le négoce basé sur la blockchain, sur la trésorerie et la gestion actif-passif. Au carrefour des données sur le financement, le négoce, les risques et le marché, la trésorerie des grands acteurs financiers est souvent au cœur d’un environnement de systèmes complexes et fragmentés. Les blockchains privées pourraient renforcer l’exactitude des données reçues par la trésorerie dans la gestion des liquidités et du financement sur différents fuseaux horaires.

Faire le premier pas vers la Trésorerie de demain nécessite de se défaire d’anciens systèmes de pensée et de faire des efforts de transformation considérables. Les principaux facteurs de réussite de cette étape sont l’adoption d’une approche agile et encadrée, un engagement des parties prenantes, une collaboration alignée sur la stratégie de données de l’organisation et une mise en place modulaire.

Les activités et transactions de trésorerie ont des conséquences fiscales importantes sur les sociétés de services financiers mondiales, notamment concernant la détermination des prix de transfert. Les conséquences fiscales des émissions de dette, des coûts de trésorerie centralisée, des provisions à court et à long terme au sein d’une entité et des primes de liquidité sont également des points à étudier de près. Les études d’impact fiscal peuvent durer un à deux ans et nécessitent un gros volume de données.