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Die Transformation des Finanzwesens steigert die Agilität und Effizienz, doch ohne strenge Aufsicht kann sie zu Lücken in der Einhaltung der Vorschriften und zu finanziellen Risiken führen. Prüfungsausschüsse müssen die Ausrichtung an den Unternehmenszielen sicherstellen und gleichzeitig Transparenz und Kontrolle aufrechterhalten - und die entsprechenden Fragen stellen.
Warum Prüfungsausschüsse bei der Finanztransformation die Führung übernehmen müssen
In dem sich schnell entwickelnden Geschäftsumfeld von heute gehen die Finanzfunktionen über ihre traditionelle Rolle hinaus und werden zu strategischen Partnern, die durch tiefere, vorausschauende Einblicke den Unternehmenswert steigern. Dieser Wandel wird durch ERP-Modernisierung, Automatisierung und fortschrittliche Datenanalyse vorangetrieben und ermöglicht eine höhere Effizienz und fundiertere Entscheidungsfindung im gesamten Unternehmen.
Die Transformation des Finanzwesens ist jedoch mehr als eine interne Initiative - sie hat direkte Auswirkungen auf Governance, Risikomanagement und Finanzberichterstattung. Da Unternehmen mit geopolitischer Unsicherheit und schnellem technologischem Wandel, einschliesslich KI-gesteuerter Lösungen und Cloud-basierter Automatisierung, zu kämpfen haben, muss der Prüfungsausschuss eine aktive Rolle bei der Gewährleistung von Aufsicht, Transparenz und Risikominderung spielen. Ohne eine angemessene Governance können Transformationsbemühungen neue Komplexitäten mit sich bringen, von Kontrollschwächen und Compliance-Herausforderungen bis hin zu Fehlern in der Finanzberichterstattung und Wissenslücken bei den Fähigkeiten von Mitarbeitenden. Ein gut informierter Prüfungsausschuss ist der Schlüssel, um sicherzustellen, dass die Finanztransformation die finanzielle Integrität und die Widerstandsfähigkeit des Unternehmens stärkt - und nicht gefährdet.
Unsere jüngste Studie zur Transformation der Wirtschaftsprüfung, "Rechnungsprüfung neu definiert: Die Auswirkungen der Digitalisierung im Finanz- und Rechnungswesen" unterstreicht die Bedeutung dieses Themas. In der Schweiz haben zwar nur 15 Prozent der Unternehmen ihre Finanztransformation vollständig abgeschlossen, aber 85 Prozent führen derzeit eine Transformation durch oder planen eine solche innerhalb der nächsten drei Jahre. Darüber hinaus planen 67 Prozent ein Upgrade ihrer ERP-Systeme oder die Einführung neuer Technologien. Bemerkenswert ist, dass mehr als 90 Prozent der Unternehmen bereits von Automatisierungs- und Cloud-Lösungen profitieren. Dennoch werden viele Finanzprozesse nach wie vor teilweise manuell durchgeführt, wobei die Unternehmen auf der Skala für den Automatisierungsgrad durchschnittlich 6,17 von 10 Punkten erreichen. Diese Ergebnisse verdeutlichen sowohl die bereits erzielten Fortschritte als auch die erheblichen Herausforderungen, die noch vor uns liegen, und unterstreichen die Notwendigkeit der Überwachung durch den Prüfungsausschuss.
Eine erfolgreiche Umgestaltung des Finanzwesens erfordert eine klare Vision, gut durchdachte Prozesse und die richtige Technologie, um einen langfristigen Mehrwert zu schaffen. Eine starke Führung ist unabdingbar - eine, die die Kluft zwischen dem aktuellen und dem zukünftigen Zustand überbrücken, die funktionsübergreifende Zusammenarbeit vorantreiben und die Anpassungsfähigkeit fördern kann.
Der Prüfungsausschuss sollte sich auf vier Schlüsselbereiche konzentrieren: strategische Ausrichtung, Auswirkungen von Technologie und Automatisierung, Entwicklung der Mitarbeitenden und dessen Bedarfs und Messung der Ergebnisse der Finanztransformation.
Kritische Fragen, die der Prüfungsausschuss berücksichtigen sollte
Strategieplan: Sicherstellung eines klaren Fahrplans für die Umgestaltung
Die Transformation der Finanzprozesse muss mit der Strategie und den langfristigen Zielen des Unternehmens in Einklang stehen. Der Prüfungsausschuss sollte sich auf folgende Fragen konzentrieren:
- Welches sind die Hauptrisiken für die Finanzberichterstattung und wie werden sie adressiert?
- Wie wird das Management den Prüfungsausschuss transparent über Fortschritte und Herausforderungen informieren?
- Wie unterstützt die Transformation die allgemeine Unternehmensstrategie?
- Welche Vorteile werden für die Finanz- und die gesamte Organisation erwartet?
Ohne einen klaren Fahrplan riskieren Unternehmen Probleme und Konformitätslücken. Eine strategische Ausrichtung gewährleistet eine wirksame Aufsicht und langfristige Nachhaltigkeit.
Standardisierung und Automatisierung: Stärkung der Kontrollen in einer digitalen Finanzfunktion
Mit der Einführung von Automatisierung, KI und cloudbasierten ERP-Lösungen in den Finanzfunktionen müssen die Prüfungsausschüsse sicherstellen, dass diese Fortschritte die Kontrollen und die Einhaltung der Vorschriften stärken, anstatt neue Risiken zu schaffen. Zu den wichtigsten Überlegungen gehören:
Wie wirkt sich die Automatisierung auf Finanzprozesse, interne Kontrollen und Risiken aus?
Welche Massnahmen werden ergriffen, um die Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung und die Einhaltung der Vorschriften während des gesamten Transformationsprozesses zu gewährleisten?
Wie werden der Datenschutz und die Datensicherheit während der Transformation gewährleistet?
Wie sieht die ERP- und Cloud-Roadmap aus, und wie wird die interne Kontrollumgebung digitale Lösungen nutzen?
Die Automatisierung steigert zwar die Effizienz, kann aber auch Lücken in der Einhaltung der Vorschriften und Schwachstellen in der Kontrolle schaffen. Der Prüfungsausschuss muss für solide Sicherheitsvorkehrungen, starke Kontrollen und eine kontinuierliche Risikoüberwachung sorgen, um die Integrität der Finanzberichterstattung und die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten.
Mitarbeitende: Aufbau des Finanzpersonals der Zukunft
Bei der Transformation des Finanzwesens geht es nicht nur um Technologie, sondern auch um neue Kompetenzen und Fähigkeiten. Da das Finanzwesen immer datengesteuerter wird, sind Weiterbildungsmassnahmen unerlässlich. Schlüsselfragen für den Prüfungsausschuss:
- Wie werden sich die Aufgaben und Fähigkeiten im Finanzbereich entwickeln?
- Wie sieht der Plan für die Weiterqualifizierung oder den Erwerb neuer Fähigkeiten aus?
- Wer führt den Wandel an, und hat er die richtige Vision und den richtigen funktionsübergreifenden Einfluss?
Eine datengesteuerte Finanzfunktion erfordert sowohl technisches Know-how als auch strategisches Denken. Ohne die richtigen Mitarbeitenden riskieren Unternehmen Ineffizienzen und verpasste Chancen.
Ergebnisse: Erfolgsmessung und Sicherstellung der Prüfungsbereitschaft
Die Umgestaltung des Finanzwesens sollte greifbare Vorteile bringen, indem sie die Effizienz steigert, die Prognosen verbessert und die Kosten optimiert - aber der Erfolg erfordert eine kontinuierliche Messung und eine Abstimmung mit der Rechnungsprüfung. Schlüsselfragen für den Prüfungsausschuss:
Wie wird der Erfolg gemessen (z. B. Kosteneinsparungen, Risikominderung, verbesserte Prognosen)?
Welche Mechanismen gibt es, um sicherzustellen, dass der externe Prüfer über die Auswirkungen der Transformation informiert wird?
Wie stellt das Finanzteam sicher, dass der Prüfungsansatz entsprechend angepasst wird?
Ohne eine klare Verfolgung und Abstimmung mit den Anforderungen an die Rechnungsprüfung riskieren Unternehmen Probleme bei der Einhaltung von Vorschriften und eine Schwächung der Kontrollen. Der Prüfungsausschuss muss sicherstellen, dass die Umstrukturierung einen echten Nutzen bringt und gleichzeitig die Integrität der Finanzberichterstattung, die Prüfbereitschaft und die Einhaltung der Vorschriften gewährleistet.
Chancen erschliessen mit Finance Transformation Assurance von PwC
Für eine erfolgreiche Umgestaltung des Finanzwesens sind eine klare Aufsicht, starke Kontrollen und ein wirksames Risikomanagement unerlässlich. Der Prüfungsausschuss muss verstehen, wie sich die Prozesse, Systeme und Personalstrukturen entwickeln werden - und wie sich diese Veränderungen auf die externe Prüfung auswirken können. Regelmässige, transparente Informationen der Geschäftsleitung über die betrieblichen Auswirkungen, das Kostenmanagement und die erzielten Vorteile sind entscheidend für eine gut geführte Transformation. Hier spielt die unabhängige Prüfung eine entscheidende Rolle, denn sie ermöglicht es den Unternehmen, Chancen wie verbesserte Datenqualität, schnellere Prozesse und Kosteneinsparungen voll auszuschöpfen.
Die Finance Transformation Assurance Services von PwC bieten eine unabhängige, kontinuierliche Qualitätssicherung und schaffen Transparenz in jeder Phase der Transformation. Durch objektive Bewertung, Risikominimierung und Unterstützung bei der Einhaltung von Vorschriften hilft PwC Unternehmen, komplexe Umstellungen zu bewältigen. Als vertrauenswürdiger Dritter stellt PwC sicher, dass die Transformationsmassnahmen strukturiert, kontrolliert und an Best Practices ausgerichtet sind - so erhalten Prüfungsausschüsse und Stakeholder das nötige Vertrauen. Unsere wichtigsten Dienstleistungen umfassen:
Unabhängige Qualitätssicherung: Objektive Bewertung der Projektziele, -risiken und -ergebnisse im Vergleich zu bewährten Verfahren.
Erhöhte Transparenz: Die externe Aufsicht sorgt für eine bessere Sichtbarkeit der Fortschritte bei der Finanztransformation, der Risiken und der Kontrollmechanismen.
Risikominderung: Proaktive Bewertung der internen Kontrollen, um die Prüfungsbereitschaft zu gewährleisten und die Risiken für die Finanzberichterstattung vor dem Start zu verringern.
Unterstützung der Stakeholder: PwC agiert als "kritischer Freund", der vorausschauend berät und einen reibungslosen Projektablauf unterstützt.
Kostenoptimierung: Die frühzeitige Erkennung von Risiken verhindert kostspielige Probleme nach der Implementierung und reduziert den Bedarf an Nacharbeit.
Durch die Zuweisung eines relativ kleinen Prozentsatzes des gesamten Projektbudgets - oft zwischen 2 und 3 Prozent - für einen proaktiven Sicherheitsansatz können Unternehmen kostspielige Probleme nach der Implementierung vermeiden und ihre Ressourcen und ihren Ruf schützen.
Assurance der Finanztransformation: ein strategisches Gebot für den Prüfungsausschuss
Die Transformation des Finanzwesens ist ein leistungsfähiges Instrument zur Verbesserung der Agilität, Effizienz und Effektivität - aber sie birgt auch Risiken, die eine strenge Aufsicht erfordern. Der Prüfungsausschuss spielt eine Schlüsselrolle, wenn es darum geht, die Ausrichtung an den Unternehmenszielen zu gewährleisten und gleichzeitig die finanzielle Zuverlässigkeit und Kontrolle zu erhalten. Regelmässige, transparente Informationen über den Projektstatus, die Risiken und die Ergebnisse ermöglichen eine zuverlässige Kontrolle. Die Finance Transformation Assurance von PwC sorgt für eine unabhängige Validierung und damit für Transparenz und nachhaltigen Wert. Mit der richtigen Steuerung und Kontrolle wird die Finanztransformation zu einem echten Mehrwert.
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