Steuerberatung für Banken und Kapitalmarkttransaktionen

Die aktuelle Steuerlandschaft für Banken

Mehr Regeln, mehr Komplexität, mehr Risiko:

Unterschiedliche Steuersysteme, wachsende Meldepflichten, steigende Komplexität – und Aktionäre und Kunden, die trotzdem steuerlich effiziente und rechtlich einwandfreie Lösungen erwarten.

Um sich in diesem Umfeld erfolgreich zu behaupten, sollten steuerliche Risiken nicht isoliert betrachtet werden. Vielmehr sind bereits von Beginn an die Steuerstrategie, die Produktgestaltung und die operativen Prozesse gesamthaft zu berücksichtigen.

Erfahren Sie mehr über unsere Dienstleistungen

Unser multidisziplinäres Team

Mit dem grössten auf Financial Services spezialisierten Steuerteam der Schweiz betreuen wir die führenden Banken des Landes – und kennen die Branche aus der Praxis. Wir vereinen interdisziplinäre steuerliche, rechtliche und regulatorische Expertise mit umfassender Erfahrung in der Planung von nationalen und internationalen Strukturen. Unsere Expert:innen verfügen über vertiefte Kenntnisse des für Banken relevanten Steuerrechts, der steuerlichen Behandlung von Finanzprodukten, der für steuerliche Zwecke relevanten operativen Geschäftsprozesse sowie über fundierte Erfahrung im Umgang mit den Schweizer Steuerbehörden.

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Unsere Dienstleistungen

PwC ist der vertrauenswürdige Partner für nationale und internationale Banken – von Universal- und Privatbanken über Kantonal- und Regionalbanken bis hin zu spezialisierten Instituten. Unser auf Financial Services spezialisiertesTax-Team entwickelt Lösungen, die auf bankenspezifische Steuer-, Reporting- und Governance-Anforderungen zugeschnitten sind.

Wir begleiten Sie über den gesamten Lebenszyklus – von der steuerlich effizienten Ausgestaltung von Geschäftsmodellen, Legal-Entity- und Betriebsstätten-Struktur über laufende Tax Compliance, Operational Tax (FATCA / automatischer Informationsaustausch / Crypto Asset Reporting Framework (CARF)), bis hin zu Pillar II Analysen oder Tax Governance Beratungen. Für internationale Steuerfragen greifen wir auf das globale Netzwerk von PwC Spezialist:innen zurück.

Aufgrund unseres tiefen Verständnis von Bankprozessen stellen wir sicher, dass Sie nicht nur technisch einwandfreie, sondern auch operativ praktikable und aufsichtsrechtlich konforme Lösungen erhalten.

Ihre Vorteile

Branchenkompetenz im Bereich Banking und Kapitalmärkte
One stop-shop für Steuerberatung (inkl. Corporate Tax, Operational Tax, Transfer Pricing, Mehrwertsteuer usw.)
Umfassende Perspektive
Grosses internationals PwC Netzwerk

Wir unterstützen Sie mit den folgenden Dienstleistungen

Erstellung und Review von Steuererklärungen und Deklarationen für Zwecke der Gewinnsteuern, Verrechnungssteuern, Stempelabgaben und Mehrwertsteuer. Fristenkontrolle sowie laufende Kommunikation mit Steuerbehörden sowie Unterstützung bei Steuerrevisionen durch die kantonalen Behörden oder die Eidgenössische Steuerverwaltung.

Steuerlich optimierte Planung der Gruppenstruktur (inkl. Zweigniederlassung von ausländischen Banken) wie auch von Fonds‑ und Investmentvehikeln sowie Begleitung von Umstrukturierungen (z.B. Fusionen, Carve‑outs).

Unterstützung bei der Rückforderungen der Verrechnungssteuern / Quellensteuern auf Dividenden oder Zinsen; für Kunden der Bank sowie allenfalls auf Rechnung der Bank.

Steuereffiziente Planung von gruppeninternen sowie externen Finanzierung (z.B. Ausgabe von Anleihen, Securitisation etc.), Planung von Cash Pools und Treasury Centern.

Beratung bezüglich Emissionsabgabe und Umsatzabgabe, Planung der Geschäftsaktivitäten aus der Perspektive der Umsatzabgabe, Health Checks sowie Unterstützung bei der Deklaration der Stempelabgaben.

Steuerliche Planung von und Beratung in Zusammenhang mit Crypto Service Offerings von Banken, Decentralised Finance (DeFi) Transaktionen und anderen Blockchain basierten Geschäftsmodellen.

Analyse und Optimierung der MWST‑Behandlung von Bankdienstleistungen, Outsourcing‑ und Servicemodellen (Steuerbarkeit, Befreiungen, Vorsteuerabzug), sowie Unterstützung bei der Registrierung, Deklaration (insbesondere bei der Berechnung und Überprüfung der Vorsteuerpauschale für Banken) und Prozessgestaltung. Mehr zu Mehrwertsteuern finden Sie hier.

Vorbereitung und Einholung von Steuerrulings zur Sicherstellung von Rechtssicherheit und Planbarkeit.

Steuerliche Analyse und Dokumentation konzerninterner Leistungs‑ und Vergütungsstrukturen, inkl. Erstellung von Benchmarkings und Transfer Pricing Studien. Mehr Informationen zu Transfer Pricing finden Sie hier.

Unterstützung bei der Analyse von Pflichten im Bereich von FATCA, QI, Common Reporting Standard (CRS) und Crypto Asset Reporting Framework (CARF), inklusive Unterstützung bei Revisionen, Qualifikationen und Reporting. Bereitstellung von Managed Services zur Wahrnehmung der Reporting Pflichten basierend auf modernster PwC Global Software.

Analyse, ob und inwiefern eine Gruppe oder Fondsstrukturen von Pillar II betroffen sind, Berechnung der Top‑up Tax sowie Aufbau nachhaltiger Prozesse, Systeme und Governance zur laufenden Einhaltung der geltenden Gesetze. Mehr zu Pillar II finden Sie hier.

Steuerliche Strukturierung und Umsetzung von Beteiligungs‑ und Incentive‑Plänen (z.B. Aktien‑/Optionspläne, Deferred‑Compensation‑Modelle).