PwC's internationaler Steuervergleich

Verschaffen Sie sich mit PwC einen Überblick über die Schweizer und die weltweite Steuerlandschaft.

Steuervergleich für juristische und natürliche Personen

Mit dem Steuervergleichsrechner von PwC können Sie sich einfach und schnell einen Überblick über die Steuersätze für juristische und natürliche Personen verschaffen.

Für juristische Personen bieten wir zusätzlich einen weltweiten Vergleich an. Steuersätze im Kanton Thurgau mit denen in Chile vergleichen? Der internationale Steuervergleichsrechner erlaubt Ihnen vielfältige Gegenüberstellungen.

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Schweizer Unternehmenssteuersätze

Im Steuervergleich der juristischen Personen führt die Gemeinde Luzern mit 12.32% die Liste als günstigster Hauptort der Schweiz an. Die Gemeinde Genf hatte 2018 mit 24.16%1 fast einen doppelt so hohen Unternehmenssteuersatz.
Bei den Unternehmenssteuersätzen findet man innerhalb der Gemeinden teilweise grössere Unterschiede, abhängig davon, wo sich ein Unternehmen befindet/ansiedelt. Zum Beispiel beträgt der Tiefstwert im Kanton Solothurn in der Gemeinde Däniken 18.67%, und der Höchstwert in der Gemeinde Matzendorf 22.68%. 
Es gibt jedoch auch diverse Kantone mit Einheitssätzen, zum Beispiel Neuenburg, St. Gallen und Basel-Stadt.

Unternehmenssteuersätze EU und Schweiz

Die Tiefsteuerkantone der Schweiz rangieren an der Spitze der EU-Länder. 
Die Hochsteuerkantone in der Schweiz befinden sich mit einer fast doppelt so hohen Belastung im unteren Mittelfeld des internationalen Vergleichs.

Unternehmenssteuersätze OECD- und G20

Die Tiefsteuerkantone der Schweiz rangieren an der Spitze der OECD/G20-Staaten. Die Hochsteuerkantone in der Schweiz befinden sich mit einer fast doppelt so hohen Belastung bloss im Mittelfeld des internationalen Vergleichs.
Die Steuerreform der USA zeigt 2019 bereits Auswirkungen: Die Steuersätze wurden in 2018 auf 21–28% gesenkt. Die Vereinigten Staaten wurden dadurch im OECD- und G20-Vergleich deutlich attraktiver.

Steuervergleich: natürliche Personen

Die Einkommenssteuerbelastung innerhalb der Schweiz variiert erheblich von Kanton zu Kanton und auch von Gemeinde zu Gemeinde.

Nettoeinkommen von 100'000 CHF
In dieser Übersicht sehen Sie die Steuerbelastungssätze der Kantonshauptorte. Die Zahlen beziehen sich auf ein Nettoeinkommen von 100’000 CHF. Der Kanton Zug beziehungsweise die Stadt Zug hat in diesem Szenario mit 10.50% den tiefsten Steuersatz. Das Schlusslicht bildet die Stadt Neuchâtel mit einem mehr als doppelt so hohen Steuersatz (24.10%).
Die untenstehende Grafik zeigt die Werte der jeweiligen Kantonshauptorte. Jedoch gibt es innerhalb der Kantone teilweise grosse Unterschiede. Der höchste Steuersatz in diesem Szenario liegt u.a. in der Gemeinde Enges im Kanton Neuenburg, mit 25.70%. In der Stadt Neuenburg als Hauptort des Kantons Neuenburg liegt der Steuersatz jedoch etwas tiefer bei 24.10%.

Nettoeinkommen von 250'000 CHF
In dieser Übersicht sehen Sie die Steuersätze der Kantonshauptorte. Die Zahlen beziehen sich auf ein Nettoeinkommen von 250’000 CHF. Die Stadt Zug ist auch in diesem Szenario in Führung mit einem attraktiven Steuersatz von 18.50%. Die Stadt Neuchâtel nimmt aber nicht mehr die letzte Position ein, diese wird neu von der Stadt Lausanne mit 35.10% besetzt.
Glarus ist der einzige Kanton, der einen einheitlichen Steuerfuss hat. Der Kanton Zug hat mit nur 1.2% Differenz eine sehr kleine Spanne vom tiefsten zum höchsten Gemeindesteuersatz. Die grösste Differenz zwischen den Gemeinden findet sich mit 10.1% im Kanton Graubünden.

Maximaler kantonaler Grenzsteuersatz
In dieser Übersicht sehen Sie die Steuersätze der Kantonshauptorte. Die Zahlen beziehen sich auf den maximalen Grenzsteuersatz. Hier führt nach wie vor die Stadt Zug die Liste an mit 22.40%. Die Stadt Genf ist auf dem letzten Platz mit einem fast doppelt so hohen Satz wie Zug, nämlich 45.00%.
Abhängig von der Höhe des steuerbaren Einkommens ist es sinnvoll, nicht bloss die verschiedenen Kantone und ihre Kantonshauptorte gegeneinander zu vergleichen, sondern einzelne Gemeinden in verschiedenen Kantonen. Denn auch wenn die Stadt Zug beim Grenzsteuersatz im Vergleich der Hauptorte die tiefste Steuerbelastung hat, ist eine mit 22.70% vergleichsweise fast ebenso tiefe Steuerbelastung im Kanton Schwyz z.B. in der Gemeinde Wollerau möglich.

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